phân tích và đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay ở ngân hàng vib với tài sản cầm cố là cổ phiếu

LINK DOWNLOAD MIỄN PHÍ TÀI LIỆU "phân tích và đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay ở ngân hàng vib với tài sản cầm cố là cổ phiếu": http://123doc.vn/document/1047752-phan-tich-va-danh-gia-rui-ro-trong-hoat-dong-cho-vay-o-ngan-hang-vib-voi-tai-san-cam-co-la-co-phieu.htm

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
Tớn dng m bo: l hỡnh thc cp tớn dng cú ti sn hoc ngi bo lónh
ng ra lm m bo cho khon n vay.
Tớn dng khụng cú ti sn m bo: l hỡnh thc tớn dng khụng cú ti sn
hoc ngi bo lónh m bo cho vay n.
4.4- Mc ớch s dng vn
+Tớn dng sn xut v lu thụng hng húa: l loi tớn dng cp cho cỏc nh
doanh nghip, cỏc ch th kinh doanh tin hnh sn xut v lu thụng hng
húa.
+Tớn dng tiờu dung: l loi tớn dng cp cho cỏc cỏ nhõn ỏp ng nhu
cu tiờu dung nh: mua sm nh ca, xe c, cỏc loi hng húa bn chc nh t
lnh, iu hũa, mỏy git
4.5-Xut x ca tớn dng
+Tớn dng giỏn tip: l hỡnh thc tớn dng thụng qua mt trung gian ti
chớnh nh ngõn hng thng mi hoc t chc tớn dng khỏc.
+Tớn dng trc tip: l hỡnh thc cp tớn dng gia ngi cú tin ( hoc
hng húa) vi ngi cn s dng tin (hoc hng húa) ú, khụng cn phi thụng
qua mt trung gian ti chớnh no c.
II- Bo m tớn dng
1- Khỏi nim
m bo tớn dng l m bo cho khon tin ngõn hng phỏt ra cho vay cú
kh nng thu hi c n khi n hn.
m bo thu hi c n, ngõn hng phi xem xột mt cỏch thn trng
uy tớn v nng lc ca khỏch hng t ú ỏp dng cỏc phng phỏp cho vay thớch
hp. Nu khỏch hng c ỏnh giỏ l tt, nh cú phm cht tt trong kinh doanh,
cú kh nng ti chớnh lnh mnh, chp hnh tt cỏc hp ng tớn dng trong quỏ
kh v cú trin vng trong tng lai thỡ ngõn hng cú th cho vay khụng cn m
bo. Ngc li, nu khỏch hng khụng t c tiờu chun ú thỡ hn ch ri ro
buc ngõn hng phi cho vay cú m bo.
Nguyễn Văn Hùng 5 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
m bo tớn dng cú th l ti sn hu hỡnh, cú th l ti sn vụ hỡnh hoc
cng cú th l con ngi ng ra m bo bng ti sn ca mỡnh cho mt khon
n vay hoc bng uy tớn ca mỡnh.
2- Mc ớch ca m bo tớn dng
Thit lp m bo tớn dng ngõn hng cú c s phỏp lý l thờm mt
khon thu n th hai ngoi ngun thu n th nht. Ngun thu n th nht l doanh
thu bỏn hng i vi cho vay vn lu ng hoc l ngun khu hao c bn v li
nhun i vi cho vay ti sn c nh mang li. Trong cho vay tiờu dung ngun
thu n th nht ca ngõn hng l thu nhp ca cỏ nhõn nh tin lng v cỏc
ngun thu nhp khỏc. Trc khi quyt nh cho vay ngõn hng thng tin hnh
phõn tớch ỏnh giỏ nng lc ti chớnh v hot ng sn xut kinh doanh ca khỏch
hng. Nu thy rng ngun thu th nht cha cú c s chc chn thỡ buc ngõn
hng phi thit lp c s phỏp lý cú th thờm mt ngun thu n th hai. Ngun
thu n th hai chớnh l m bo n vay, nú giỳp cho ngõn hng phũng nga nhng
din bin khụng thun li trong quỏ trỡnh kinh doanh.
Trong nhiu trng hp khỏch hng vay vn ca ngõn hng nhng khụng
s dng ỳng mc ớch nh ó ghi trong hp ng tớn dng, vic s dng vn ca
khỏch hng vo nhng mc ớch khụng phự hp vi chc nng, nhim v ca h
s gõy khú khn cho ngõn hng khi thu hi n. Nhng khi thc hin m bo tớn
dng khỏch hng phi trao cho ngõn hng ti sn hoc giy t s hu ti sn khi,
h ch cú th nhn li ti sn sau khi ó tr ht n gc v lói cho ngõn hng. m
bo tớn dng ó gn trỏch nhim vt cht ca ngi vay vn trong vic s dng
vn vay em li hiu qu cao nht.
Vic thc hin m bo tớn dng i vi khỏch hng vay vn giỳp cho ngõn
hng ngn nga, hn ch ri ro, m bo an ton vn trong kinh doanh, to iu
kin cho hot ng kinh doanh ngõn hng phỏt trin, uy tớn ca ngõn hng ngy
mt nõng cao l c s cho ngõn hng ng vng trong cnh tranh. Vỡ vy m bo
tớn dng c coi l mt tiờu chun khi xột duyt cho vay nhng khụng phi l
Nguyễn Văn Hùng 6 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
tiờu chun mang tớnh nguyờn tc vỡ trờn thc t ngõn hng thng cp tớn dng
khụng cú m bo cho nhng khỏch hng ttm ó c thc t kim chng trong
mt thi gian tng i di. Cũn nhng khỏch hng khỏc phi cú m bo thỡ mi
quyt nh cp tớn dng.
3- Cỏc hỡnh thc thc hin m bo tớn dng
3.1- Bo m i vt
3.1.1- Khỏi nim
Bo m i vt l hỡnh thc m bo tớn dng m trong ú ngõn hng
úng vai trũ l ch n c tha hng mt s quyn hn nht nhi vi ti sn
ca khỏch hng úng vai trũ l con n, nhm lm cn c thu hi n trong trng
hp con n khụng tr hoc khụng cú kh nng tr n.
Ti sn m khỏch hng dung lm ti sn m bo l ti sn hu hỡnh v ti
sn vụ hỡnh nh: nh ca, t ai, phng tin i li, giy t cú giỏ, bng phỏt
minh sang ch, nhón mỏc hng húa, chuyn nhng n phi thu ca khỏch hng i
vay, cỏc chng khoỏn, Tuy nhiờn, khụng phi loai ti sn no cng c dung
lm ti sn m bo, mun lm ti sn m bo phi tha món nhng iu kin
nht nh.
3.1.2 iu kin ca ti sn lm m bo tớn dng
Ti sn m bo phi thuc quyn s hu hp phỏp ca khỏch hng vay
vn. Ti sn ny cú th do khỏch hng vay vn chim hu v s dng, cng cú th
giao cho mt ngi khỏc chim hu v s dng. Do ú, cỏc ti sn cho vay cng
cú th dung lm ti sn th chp.
Ti sn m bo phi c phỏp lut cho phộp chuyn nhng hp phỏp.
Cú ngha l cỏc ti sn m Nh nc quy nh cm kinh doanh, cm mua bỏn,
chuyn nhng, ti sn cũn ang tranh chp, ti sn ang b c quan cú thm
quyn tm gi, niờm phong, phong ta, tỏi sn ang lm th tc gii th hoc phỏ
sn doanh nghip, ti sn ang thc hin cỏc ngha v khỏc khụg c dung lm
m bo n vay ca ngõn hng.
Nguyễn Văn Hùng 7 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
Ti sn m bo phi cú th trng tiờu th. õy l iu kin ngõn hng
cú th bỏn hoc phỏt mi ti sn sau khi khỏch hng khụng th tr c n. Vỡ
vy, khi xem xột ti sn m bo cú tha món iu kin ny hay khụng phi tr li
c cỏc cõu hi sau:
+ Trờn th trng hin ti cú ti sn ú khụng?
+Ti sn ú cú th bỏn c d dng khụng?
+chi phớ cho vic bỏn ti sn ú nh th no?
+Bin ng ca ti sn ú cao hay thp?
Nh vy, tựy thuc vo loi ti sn v tớnh th trng ca nú ngõn hng
cú th chp nhn hoc khụng chp nhn l ti sn m bo cho khon tớn dng.
3.1.3- Mc tớn dng c cp so vi giỏ tr ti sn m bo
Mi ti sn u cú s bin ng giỏ theo thi gian vỡ vy, vic cp tớn dng
v qun lý tớn dng i vi cỏc khon vay cú m bo phi cn c vo giỏ c thc
t ca ti sn v mc bin ng giỏ ca ti sn ú trờn th trng.
Giỏ thc t ca ti sn trờn th trng l giỏ m ti thi im thc hin m
bo tớn dng thỡ ngi mua chp nhn trờn th trng. i vi nhng ti sn giỏ c
ớt bin ng ln v ngc li i vi nhng ti sn Cú mc bin ng giỏ ln thỡ
t l cho vay thp.
Khi cp tớn dng cú ti sn m bo phi thc hin nguyờn tc:
-Mc tớn dng cp phi nh hn giỏ tr th trng ca ti sn m bo.
Nu mc tớn dng cp bng vi giỏ tr th trng ca ti sn m bo
( trong iu kin giỏ c n nh) m ngi vay khụng tr c n buc ngõn hng
phi bỏn ti sn m bo thu hi n, thỡ trong trng hp ny s tin thu v bỏn ti
sn ch cú th thu gc v cha thu c lói.
-Duy trỡ cho vay trong sut thi gian thc hin hp ng tớn dng. Trong
cho vay trung v di hn, hng nm ngõn hng phi ỏnh giỏ li ti sn m bo
iu chnh tớn dng. Nu giỏ tr ti sn m bo gim xung thỡ phi gii quyt
theo hai cỏch:
+Yờu cu n v vay b sung thờm giỏ tr ti sn m bo.
Nguyễn Văn Hùng 8 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
+Thu hi n phn thiu m bo.
3.1.4- Cỏc hỡnh thc bo m i vt
3.1.4.1- Th chp ti sn
Th chp ti sn l hỡnh thc m bo tớn dng m ti sn th chp l bt
ng sn, do ngi vay vn hoc ngi th ba trc tip nm gi, cũn ngõn hng
ch gi giy t s hu v vn th th chp ti sn.
i tng ca th chp ti sn l bt ng sn: nh ca, t ai, cụng trỡnh
xõy dng gn lin vi nh , cụng trỡnh xõy dng . Nhng bt ng sn cú tham
gia bo him thỡ giỏ tr hp ng bo him cng thuc loi ti sn th chp. Nhng
bt ng sn ny, mun c ngõn hng chp nhn l vt m bo n vay, thỡ phi
tha món cỏc iu kin ca mt ti sn m bo.
Th chp ti sn cú hai ch th tham gia, ú l ngi vay vn gi l ngi
th chp v ngi cho vay ( ngõn hng) gi l ngi c th chp. Hnh vi th
chp s chm dt khi mún n ó thanh toỏn xong.
* c im ca th chp ti sn
+Ngi th chp khụng chuyn giao bt ng sn cho ngi nhn th chp
ti sn, m ch chuyn giao giy t s hu v vn th nh th chp ti sn. Ngay
bn thõn vic chuyn giao giy t s hu cng chia lm hai loi tựy theo s tha
thun gia ngi th chp v ngi nhn th chp:
Ngi th chp chuyn giao quyn s hu, bt ng sn cựng vn
th th chp cho ngõn hng.
Ngi th chp chuyn giao giy t s hu bt ng sn cựng vn
th th chp cho ngõn hng.
+ Ngi trc tip qun lý bt ng sn l ngi th chp hoc ngi th ba.
* Cỏc loi hỡnh th chp ti sn
+Cn c vo tớnh cht phỏp lý chia thnh hai loi
Th chp phỏp lý: l hỡnh thc th chp m trong ú khỏch hng vay
vn chuyn giao quyn s hu ti sn th chp cho ngõn hng. Khi n hn khỏch
hng khụng tr c n, ngõn hng cú th phỏt mi ti sn m bo thu hi n.
Nguyễn Văn Hùng 9 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
Th chp cụng bng l hỡnh thc m ngi th chp ch giao cho
ngõn hng gi giy t s hu bt ng sn th chp lm m bo cho khon tớn
dng c cp. Khi n hn khỏch hng khụng tr c n theo tha thun, thỡ
ngõn hng phi nh n s can thip ca tũa ỏn m khụng c quyn bỏn ti sn
thu hi n.
+Cn c theo s ln th chp thỡ chia thnh hai loi:
Th chp th nht: l ti sn ang th chp doanh nghip cú mún
n th nht. õy chớnh l ti sn m bo cho mún n th nht ang hin hnh.
Th chp th hai: l hỡnh thc th chp trong ú khỏch hng s dng
phn giỏ tr chờnh lch gia giỏ tr ti sn m bo th chp khon tớn dng th
nht c m bo bng ti sn ú m bo cho mún n th hai.
* Quy trỡnh cho vay cú th chp ti sn
Cho vay cú m bo hoc khụng cú ti sn m bo u cú nhng im
ging nhau trong quy trỡnh cp tớn dng: thit lp h s tớn dng, thm nh iu
kin cho vay vn ca khỏch hng, quyt nh cho vay v kim tra giỏm sỏt x lý
tớn dng.
Giỏm nh tớnh cht phỏp lý v ti sn thụng qua h s ca ti sn xem
ti sn ú cú tha món cỏc iu kin lm vt m bo n hay khụng? Nu iu
kin lm vt m bo thỡ tin hnh nh giỏ ti sn th chp. V chỳ ý l cn nh
giỏ sỏt vi th trng, nu nh giỏ cao hn giỏ th trng thỡ s dn n kh nng
khụng thu hi c n, cũn nu nh giỏ thp hn so vi th trng thỡ s khú cnh
tranh trong vic thu hỳt khỏch hng.
Cn c vo giỏ tr ti sn th chp xỏc nh mc cho vay, mc cho vay
bao gi cng phi nh hn giỏ tr ti sn th chp. Nu ti sn cú bin ng thp
thỡ cho vay vi t l cao, nhng ti a khụng vt quỏ 70% giỏ tr ti sn th chp,
cũn i vi nhng ti sn cú mc bin ng cao thỡ cú th ch cho vay vi t l 50
% giỏ tr ti sn th chp.
Nguyễn Văn Hùng 10 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
Sau khi tha thun c mc cho vay v cỏc iu kin v tớn dng, khỏch
hng v ngõn hng s ký hp ng tớn dng v hp ng th chp ti sn. Hp
ng th chp ti sn s chm dt hiu lc khi mún n ó thanh toỏn xong hoc
khỏch hng chuyn sang hỡnh thc bo m khỏc.
3.1.4.2- Cm c ti sn
Cm c ti sn vay vn ngõn hng l hnh vi giao np ti sn l ng sn
hoc cỏc chng t chng nhn quyn s hu ti sn ca ngi vay cho ngõn hng
bo m thc hin ngha v tr n.
Ngi i vay c gi l ngi cm c, ngõn hng l ngi nhn cm c.
Hnh vi cm c ti sn s chm dt khi ngi i vay ó hon tr y cỏc khon
n c m bo bng cm c ti sn. Trng hp ngi i vay khụng hon tr
c n, thỡ ngõn hng c quyn phỏt mi ti sn v c u tiờn thu n trc
cỏc ch n khỏc.
Cỏc ti sn cm c l ng sn nh: vt t hng húa, phng tin vn ti,
phng tin i li, cụng c lao ng, mỏy múc thit b dung cho sn xut kinh
doanh, phng tin sinh hot, giy t cú giỏ, vng bc, kim khớ, ỏ quý
iu kin cú th l ti sn cm c:
Nhng ng sn ny phi thuc quyn s hu hp phỏp ca ngi vay vn
v phi c phỏp lut cho phộp mua bỏn, chuyn nhng. V cỏc ti sn cm c
phi cú tớnh th trng.
3.2- Bo m i nhõn
3.2.1- Khỏi nim
m bo i nhõn l s cam kt ca mt hoc nhiu ngi v vic tr n
ngõn hng thay cho khỏch hng vay vn khi ngi ny khụng cú kh nng tr n.
Ngi cam kt trong bo m i nhõn gi l ngi bo lónh. Ngi bo
lónh cú th l mt th nhõn hoc phỏp nhõn nh mt cụng ty, mt xớ nghip v
cng cú th l mt ngõn hng thng mi.
iu kin mt th nhõn hay phỏp nhõn tr thnh ngi bo lónh
Nguyễn Văn Hùng 11 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
ú l phi l ngi cú nng lc ti chớnh v nng lc phỏp lý, ng thi
phi cú uy tớn cng vi s sn long thỡ mi c ngõn hng chp nhn lm ngi
bo lónh.
Cú th cú nhiu bờn cựng tham gia bo lónh, mi bờn tham gia bo lónh cú
th chp thun bo lónh mt phn hoc ton b n vay cho bờn c bo lónh.
Mi bờn bo lónh thc hin bo lónh mt phn n gc, lói, tin pht ( nu cú) v
ký hp ng bo lónh c lp. Mt bờn bo lónh cú thờ thm gia bo lónh cho
nhiu bờn c bo lónh, mi ln bo lónh ký mt hp ng bo lónh c lp.
3.2.2- Cỏc loi hỡnh bo lónh
3.2.2.1- cn c theo tớnh cht m bo
+ Bo lónh khụng cú ti sn lm m bo l hỡnh thc bo lónh ỏp dng i
vi ngi c bo lónh ỏp dng i vi ngi bo lónh cú kh nng ti chớnh
mnh v cú uy tớn vi ngõn hng thỡ cú th ký hp ng bo lónh m khụng cn
kốm theo ti sn th chp hoc cm c.
+ Bo lónh cú ti sn m bo l hỡnh thc bo lónh ỏp dng i vi ngi
bo lónh thiu cỏc tiờu chun v uy tớn hoc nng lc ti chớnh, trong trng hp
ny ngi bo lónh cn cú ti sn th chp hoc cm c thỡ mi c ngõn hng
chp nhn bo lónh. Theo phng thc bo lónh nay, Khi khỏch hng cho vay vn
khụng tr c n thỡ ngi c bo lónh phi tr thay. Nu ngi c bo lónh
khụng thc hin c cam kt, ngõn hng cú quyn thu hi n thụng qua bỏn ti
sn th chp hoc cm c theo quy nh ca phỏp lut.
3.2.2.2- Cn c vo ngha v phi bo lónh
+ Bo lónh riờng bit l hỡnh thc m ngi bo lónh ký hp ng bo lónh
cho khỏch hng vay vn ngõn hng cho tng s tin c th theo hp ng tớn
dng.
+ Bo lónh duy trỡ l hnh vi bo lónh m theo ú ngi bo lónh, bo lónh
cho mt lot cỏc giao dch v mc bo lónh c thc hin theo hn mc ti a.
Nguyễn Văn Hùng 12 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
3.2.3- Mc m bo tớn dng
3.2.3.1- Mc tớn nhim ca ngõn hng i vi khỏch hng trong
quan h tớn dng
tớn nhim ca ngõn hng vi khỏch hng cao hay thp cn c vo uy tớn
ca khỏch hng. Uy tớn ca khỏch hng th hin kh nng ti chớnh ca khỏch
hng mnh, sn xut kinh doanh cú hiu qu to ra nhiu li nhun, quan h vay
vn v tr n ngõn hng phi song phng khụng cú n quỏ hn. uy tớn ca khỏch
hng cũn th hin v trớ ca khỏch hng trờn th trng v mi quan h ca khỏch
hng vi bn hng
3.2.3.2- Giỏ tr ti sn c a ra lm ti sn m bo
m bo cho khon tin ngõn hng phỏt ra cho vay cú kh nng thu hi
y c gc v lói khi n hn, thỡ khan vay ú phi c m bo bng ti sn
ca ngi vay. Vi iu kin giỏ tr ca ti sn ú phi ln hn giỏ tr ti ca
khon vay v giỏ c ca ti sn ú phi tng i n nh. Nu trng hp n
hn ngi i vay khụng tr c n, ngõn hng phỏt mi ti sn thu hi n thỡ tin
thu v bỏn ti sn ngõn hng thu c n gc, lói v cỏc chi phớ khỏc. Vỡ
vy, giỏ tr ti sn a ra lm ti sn m bo ngy cng ln thỡ mc m bo
ca khon tớn dng phỏt ra cng chc chn.
3.2.3.3- Mc m bo ca khon tớn dng cong ph thuc vo khi
lng tớn dng m ngõn hng phỏt ra cho vay
Nu ngõn hng tp trung vn cho mt s ớt khỏch hng vay thỡ mc d n
ca mt khỏch hng s ln. Trng hp khỏch hng no ú gp ri ro trong kinh
doanh s kộo theo s ri ro ca ngõn hng. Vỡ vy, khi lng tớn dng phỏt ra ớt
thỡ kh nng ri ro nh v mc m bo ca khon tớn dng cao hn.
3.2.3.4-Mc bo m tớn dng cũn ph thuc vo gii hn phỏp lý
ca ti sn a ra lm m bo
Khi núi ti gii hn phỏp lý ca ti sn l núi ti gii hn v quyn s hu
hp phỏp v ti sn lm m bo ca ngi vay vn. Nu dung ti sn m bo
thuc quyn s hu ca nhiu ngi,thỡ mc m bo thp hn l tỏi sn m
Nguyễn Văn Hùng 13 Toán tài chính 45
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế
bo thuc quyn s hu ca mt ngi. Gii hn phỏp lý cũn th hin cỏc th tc
m bo phi phự hp phỏp lut v c cho phộp.
Tuy nhiờn, cú th nm rừ hn v nghip v cho vay cm c chng
khoỏn, chỳng ta s xem xột nghip v cho vay ca mt trong nhng ngõn hng cú
uy tớn ca Vit Nam. ú l ngõn hng quc t VIB bank.
III- Mt s nhng quy nh trong nghip v cho vay cm
c chng khoỏn ngõn hng VIB bank
1- i tng v phm vi ỏp dng
L cỏc phỏp nhõn hoc cỏ nhõn cú nhu cu cm c cỏc loi chng khoỏn
sau:
+ Chng khoỏn niờm yt,giao dch ti Trung tõm giao dch chng khoỏn ó
hon thnh th tc lu kớ trờn th trng.
+ Chng khoỏn OTC.
+ Chỳng khoỏn cm c phi l chng khoỏn cú kh nng chuyn nhng,
khụng thuc loi chng khoỏn b hn ch chuyn nhng hoc khụng cú kh nng
chuyn nhng ti thi im cm c.
2- Mc ớch v iu kin vay vn
Vi khỏch hng cm c chng khoỏn vi mc ớch u t v kinh doanh
chng khoỏn, ngoi cỏc iu kin chung thỡ cũn phi tha món cỏc iu kin sau:
+Cú kinh nghim kinh doanh v u t chng khoỏn ti thiu 12 thỏng,
hot ng kinh doanh cú hiu qu.
+M ti khon ti cụng ty chng khoỏn m Ngõn hng cú hp tỏc.
Vi khỏch hng cm c vi mc ớch khỏc, khụng phi u t kinh doanh
chng khoỏn, ngoi cỏc iu kin chung thỡ cũn phi tha món cỏc iu kin sau:
+ Cú tr s chớnh (i vi phỏp nhõn) hoc cú h khu thng trỳ hoc
KT3 (i vi cỏ nhõn) ti a bn cú im giao dch ca Ngõn hng.
Nguyễn Văn Hùng 14 Toán tài chính 45